Son infracciones relacionadas con el ejercicio de la facultad de comprobación las siguientes:
Oposición a visitas domiciliarias. No proporcionar contabilidad
Reformado DOF 9 Diciembre 2013
- Oponerse a que se practique la visita en el domicilio fiscal. No suministrar los datos e informes que legalmente exijan las autoridades fiscales; no proporcionar la contabilidad o parte de ella, el contenido de las cajas de valores y en general, los elementos que se requieran para comprobar el cumplimiento de obligaciones propias o de terceros, o no aportar la documentación requerida por la autoridad conforme a lo señalado en el artículo 53-B de este Código.
No conservar contabilidad o correspondencia en depósito
- No conservar la contabilidad o parte de ella, así como la correspondencia que los visitadores les dejen en depósito.
No suministrar datos e informes de clientes y proveedores
- No suministrar los datos e informes sobre clientes y proveedores que legalmente exijan las autoridades fiscales o no los relacionen con la clave que les corresponda, cuando así lo soliciten dichas autoridades.
Hacer uso indebido de la información confidencial proporcionada por terceros independientes
- Divulgar, hacer uso personal o indebido de la información confidencial proporcionada por terceros independientes que afecte su posición competitiva a que se refieren los artículos 46, fracción IV y 48, fracción VII de este Código.
- Declarar falsamente que cumplen los requisitos que se señalan en el artículo 70-A de este Código.